財政部發布2016年內控工作要點

作 者：劉明中 來 源：中國財經報發表日期：2016-02-25

    在新的一年中，財政內控工作的重點是什么？“當前和今后一個時期，財政面臨的形勢更加嚴峻、任務更加繁重，更加需要防范業務流程中的風險，更要充分發揮內控機制的預防作用。”財政部內控辦相關負責人在接受記者的采訪時表示。

    這位負責人介紹說，財政部2016年內控工作的總體思路為：抓住內控建設開局良好的契機，以內控制度的有效執行為切入點和著力點，重點推進風險事件應對、內控信息化、考核評價及結果運用、內控專項檢查等工作，強化內控責任追究，找準定位、整體推進、形成合力，有效防范各類風險，逐步提升內控工作層次，全面開拓內控工作新局面。

    強化責任著力抓好內控制度執行

    據悉，去年12月份召開的財政部內控委2015年第三次會議明確要求，制度的生命在于嚴格執行，要不折不扣抓好制度的落實。

    “鑒于此，2016年內控辦的首要任務是強化各單位責任，著力抓好內控制度執行。”這位負責人對此進行了詳解：

    要切實發揮內控辦組織牽頭作用，通過工作實踐進一步明確、細化各級內控管理機構的責任，督促各單位堅持不懈抓好內控制度實施，對單位內部出現的風險及時整改、留案備查，重點防范財政政策制定、預算編制執行等財政核心業務風險，保障財稅體制改革任務順利完成。

    重點抓好內控風險事件應對過程的報告、統計、考評工作，監督各單位及時、完整報告風險事件，對風險事件及其應對情況進行通報。

    建立內控考核評價體系，與現有年度工作考核機制有機結合，促進各單位內控管理責任和風險防控意識的不斷增強。

    進一步加強責任追究，對內控風險事件發生單位和責任人，以及不報告、未及時、未如實報告風險事件的單位和責任人嚴肅問責并進行通報；對內控制度執行不力，特別是對內控工作重視不夠、內控制度落實不力、內部管理混亂、多次發生風險事件的單位及責任人要通報批評、嚴肅執紀問責。

    完善內控制度和辦法

    這位負責人表示，為進一步完善現有三級內控制度體系，確保將各個業務中的決策機制、執行機制和監督機制融入流程中的每個環節，內控辦將積極協調有關牽頭單位及時修訂、調整、完善現有專項內控辦法，做好現有文件的清理和現有制度的完善工作，制訂頒布《世貿規則履行內部控制辦法》、《財政部機關預算資產財務管理內部控制辦法》，起草、制發《財政部內控風險事件處理和結果應用辦法》、《財政部內控檢查辦法》，要求部內各單位、專員辦根據專項內控辦法和相關內控制度的變化及時補充完善內控操作規程，建立正常的內控制度完善機制。

    同時，切實推進全力做好內控信息化工作。這位負責人指出，為貫徹落實財政部長樓繼偉關于“內控工作要責任心加信息化”的指示精神，2016年在信息化方面重點做好以下工作：

    內控辦要督促財政部內各司局2016年底前把專項內控辦法和操作規程中規定的流程和控制方法有效融入業務生產系統，在信息網絡中心對此項工作建立考核督促制度的基礎上，對信息網絡中心和各有關司局的工作進度進行督促和再考核。

    逐步拓展內控管理系統的功能：2016年上半年要全面實現內控管理平臺的運作，理順系統與辦公自動化系統的關系，完成與辦公自動化系統的對接，覆蓋辦公自動化系統的主要風險點，監控成果全部反映在內控管理系統中。

    在此基礎上，2016年年底前要完成規則庫的構建，并與主要業務生產系統完成對接，初步實現風險預警的全覆蓋。

    建立內控考核評價體系強化結果運用

    這位負責人透露，為對現行內控基本制度、專項內控辦法、操作規程的有效性，以及財政部內各單位、專員辦內控工作的成效進行及時、系統的考核與評價，財政部內控辦將抓緊擬定和實施考核評價辦法。在此基礎上，通過充分研究與實踐逐步建立一套符合財政部業務特點的，科學、合理、嚴謹、公平的考核評價指標體系。同時，逐步完善內控考核評價的結果應用機制，與年度考核、干部選拔任用和獎懲有效銜接。

    與此同時，內控辦將內外結合，建立內控有效性驗證機制。這位負責人介紹說，內控辦將充分利用對外監督檢查和外部審計的成果，發現和驗證部內單位內控存在的問題，與審計問題整改工作進一步結合，促進單位內部管理水平的提升。同時，積極探索內控與內審相結合的工作模式，通過內審對單位內控水平做出客觀評價，建立內控有效性驗證機制。對日常管理中發現或舉報反映出的內控問題，將采用重點檢查的方式予以查證。

    抓緊抓實持續推動財政系統內控建設

    這位負責人告訴記者，《財政部關于加強財政內部控制工作的若干意見》要求，各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳局要在2016年上半年全部完成內控制度和內控管理機構的建設。鑒此，內控辦擬于2016年年中挑選內控工作最有特點和成效或力度最大的省份召開座談會，總結現階段財政系統內控建設工作，共同探討財政系統內控建設的重點和關鍵環節。

    對不同的省份，內控辦要在統一要求的基礎上根據其機構設置的特點和內控建設進展情況進行差別化指導，對省以下財政部門內控建設采取鼓勵先行先試的方法，及時總結好的做法，在系統內予以宣傳、推廣。及時總結提煉財政系統內控建設實踐成果，與有關單位共同做好行政事業單位內部控制工作的指導工作。