<kbd id="62sm2"></kbd>
<strike id="62sm2"><menu id="62sm2"></menu></strike>
  • <samp id="62sm2"></samp>
    <strike id="62sm2"><menu id="62sm2"></menu></strike>
    • 處理亂賬的幾個步驟

      作 者:待查 來 源:中國會計視野發表日期:2017-09-12

          處理亂賬是每個會計最頭疼的問題,尤其是新人,一不小心就要花數月的時間,今天給大家介紹一下關于亂賬的處理。
          先來看一段對話,大部分會計的真實情況:
          會計甲:
          進入一家企業,我來的時候,前一任已經離職一段時間了,沒有交接過程,不知道如何展開自己的工作。
          會計乙:
          接手的公司前面的賬亂得一塌糊涂,存貨對不上,往來也比較亂,如何處理呀?
          這兩位會計說出了很多人的心聲,這不,有個會計處理亂賬用了大半年的時間,另外一個會計卻只用了5天。差距啊!今天教教大家這位只用5天來處理公司亂賬的方法,學會能迅速提高工作效率!
          面對亂賬,他是從以下幾個步驟著手做好一家公司的財務賬:
          一、盤點出納庫存現金:
          與出納一同盤點庫存現金數量,并與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因,并進行賬務調節處理。清查之后填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。
          二、核對開戶銀行存款:
          讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來,一個賬戶一個賬戶地進行核對,若與賬上不一致,應找出原因,并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。通過銀行傳來的對賬單,將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對。如果兩者不相符,原因可能是:
          a.一方記賬有誤;
          b.存在未達賬項,應該調節銀行存款余額調節表達到二者一致。
          三、盤點倉庫存貨:
          組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查明原因,并進行調整成賬實一致。
          四、盤點公司固定資產:
          與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,一方面核對賬上是否與實際固定資產一致,一方面建立固定資產小卡片,并張貼在固定資產顯眼處,以便下次核查。
          逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進項盤點,并填制盤存單,與賬面余額核對,確定盤虧盤盈數。填制實存于賬存的對比表,作為調整賬面的憑證。
          五、與客戶核對應收賬款:
          主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
          制作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,對方核實后,蓋章標示相符,并退回。
      如果不一致,應編制“往來款項清查表”說明情況,注明相符不相符的款項,將應收賬款進行調整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。
          六、與供應商核對應付賬款:
          核對時主要核對合同、入庫單等單據。
          要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單,先發給采購員進行核對,采購員核對完后,交由財務人員進行核對,蓋章標示相符,并退回。
      如發現不一致,要查明原因,應編制“往來款項清查表”說明情況,注明相符不相符的款項,進行賬務處理。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。
          七、核查國稅納稅申報情況:
          查閱國稅納稅申報系統報稅情況,熟識各系統的情況,核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致,如不一致,應查明原因,并進行調整。
          八、核查地稅納稅申報情況:
          查閱地稅納稅申報報稅情況,核對賬上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致,如不一致,應查明原因,并進行調整。
          九、收集各種單據:
          銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
          十、建賬或賬務處理:
          以上單據準備好后,對于原來無賬的,可以準備建賬,對于原來有賬的,要根據實際情況進行賬務處理。
          總之,亂賬的整理,是需要按以上方面逐個整理,理順,每個方面都不能亂,理順之后,還有一個最重要的工作,就是將財務工作制度化與流程化。制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作,包括財務管理制度與財務核算制度。流程是財務的每項工作應該要先做什么,后做什么,要用流程來規定清楚。這樣,以后公司的財務在制度與流程的保證下,整個財務工作才會順利的運行,并朝越來越好的方向發展。

      本文關鍵字:賬務 核對 步驟
      相關文章
      精品水蜜桃久久久久久久| 亚洲日韩乱码中文无码蜜桃臀网站| 无码人妻丰满熟妇精品区| 一本一本久久aa综合精品| 精品乱子伦一区二区三区| 亚洲成网777777国产精品| 日韩激情淫片免费看| 国产日韩在线视看高清视频手机| 国产精品第一页第一页| 青青青国产精品国产精品美女| 亚洲精品人成网线在线播放va| 国产chinesehd精品酒店| 国产成人精品亚洲2020| 99久久国产综合精品五月天| 国产精品美女久久久| 国产精品亚洲午夜一区二区三区| 精品国产乱码久久久久软件| 国产成人精品日本亚洲网址| 91精品免费在线观看| 国产精品久久久久久久人人看| 国产精品嫩草视频永久网址| 3D动漫精品啪啪一区二区下载| 亚洲首页国产精品丝袜| 久久人午夜亚洲精品无码区 | 高清国产一级精品毛片基地| 亚洲日韩精品国产一区二区三区| 国产精品视频一区二区猎奇| 亚洲色无码国产精品网站可下载| 无码日本精品XXXXXXXXX| 成人国内精品视频在线观看| 女同久久另类99精品国产| 国产成人综合日韩精品婷婷九月| 四虎一影院区永久精品| 日韩经典午夜福利发布| 精品一区二区三区免费毛片| 亚洲午夜精品第一区二区8050| 久久er国产精品免费观看8| 在线观看亚洲精品国产| 久久国产成人精品麻豆| 无码日韩精品一区二区免费暖暖 | 嫖妓丰满肥熟妇在线精品| ?

      重要提示

      1、報名前,應認真閱讀中國人民大學網絡教育入學指南,充分了解我校網絡教育的辦學模式,并愿意遵守學校的各項規定和要求,努力完成學業。
      2、報名表一經確認,將隨成績等進入學生檔案,你需要對本報名表所填寫內容的真實性負責。
      3、如同時報讀學歷教育和非學歷教育,須分別填寫學歷教育報名表和非學歷教育報名表。

      學歷教育報名 非學歷教育報名